CST 70 - Com Redução da Base de Cálculo e Cobrança do ICMS por Substituição Tributária

Segue a formula do cálculo fiscal, quando a situação do ICMS selecionada em sua nota for:

CST 70 - Com Redução da Base de Cálculo e Cobrança do ICMS por Substituição Tributária

Campos:

1. Percentual de Redução da Base Cálculo do ICMS (%): 10%

2. Base Cálculo do ICMS (R$):

BC ICMS: (Valor Mercadorias - Red BC ICMS)

BC ICMS: (100,00 - 10%)

BC ICMS: R$ 90,00

1. Alíquota do ICMS(%): 18%

2. Valor do ICMS (R$):

Valor do ICMS: (R$): (BC ICMS * ALIQ ICMS)

Valor do ICMS: (R$): (90,00 * 18%)

Valor do ICMS: (R$): R$ 16,20

1. Percentual de Redução da Base Cálculo do ICMS ST (%): 10%

2. MVA do ICMS ST (%): 50%

3. Valor Unitário da Pauta (R$): 150,00

4. Modalidade de determinação da BC do ICMS ST:

a. BC ICMS ST por MVA:

I. BC ICMS ST: (Valor Mercadorias - Red BC ICMS ST) + MVA ST

II. BC ICMS ST: (100,00 - 10%) + 50%

III. BC ICMS ST: (90,00 + 50%)

IV. BC ICMS ST: R$ 135,00

b. BC ICMS ST por Pauta:

I. BC ICMS ST: (Valor Unitário da Pauta * Quantidade Comercial) - Red BC ICMS ST

II. BC ICMS ST: (150,00 * 1) - 10%

III. BC ICMS ST: (150,00 - 10%)

IV. BC ICMS ST: R$ 135,00

1. Alíquota do ICMS ST (%): 18%

2. Valor do ICMS ST (R$):

Valor do ICMS ST: (BC ICMS ST * ALIQ ICMS ST) - ICMS

Valor do ICMS ST: (135,00 * 18%) - 16,20

Valor do ICMS ST: (24,30 - 16,20)

Valor do ICMS ST: R$ 8,10

1. Alíquota do FCP: 2%

2. Valor do FCP:

Valor do FCP: (BC ICMS * ALIQ FCP)

Valor do FCP: (90,00 * 2%)

Valor do FCP: R$ 1,80

1. Alíquota do FCP ST: 2%

2. Valor do FCP ST:

Valor do FCP ST: (BC ICMS ST * ALIQ FCP ST)

Valor do FCP ST: (135,00 * 2%)

Valor do FCP ST: R$ 2,70

1. ICMS Desonerado:

Valor do ICMS Desonerado: (Valor Mercadorias * (1 - (ALIQ ICMS * (1 - Red BC ICMS))) / (1 - ALIQ ICMS) - Valor Mercadorias)

Valor do ICMS Desonerado: (100,00 * (1 - (18% * (1 - 10%))) / (1 - 18%) - 100,00)

Valor do ICMS Desonerado: (100,00 * (1 - (18% * (90%))) / (82%) - 100,00)

Valor do ICMS Desonerado: (100,00 * (1 - (16,20%)) / (82%) - 100,00)

Valor do ICMS Desonerado: (100,00 * (83,80%)) / (82%) - 100,00)

Valor do ICMS Desonerado: ((83,80) / (82%) - 100,00)

Valor do ICMS Desonerado: (102,20 - 100,00)

Valor do ICMS Desonerado: R$ 2,20

1. Motivo da Desoneração:

a. Taxi

b. Deficiente Físico

c. Produtor Agropecuário

d. Frotista/Locadora

e. Diplomático/Consular

f. Utilitários e Motocicletas da Amazônia Ocidental e Áreas de Livre Comércio

g. SUFRAMA

h. Venda a Órgão Público

i. Outros

j. Deficiente Condutor

k. Deficiente Não Condutor

l. Órgão de Fomento e Desenvolvimento Agropecuário

m. Solicitado pelo Fisco

Destaca ICMS na Danfe: Sim

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